לא לסוכנים בלבד: האותיות הקטנות מאחורי הפטור ממס בקופות הגמל

משרד האוצר יזם צעד זה היות שבמהלך השנים נוצר מצב ובו יותר מ־40% מסך החשבונות בקופות הגמל הנם בעלי יתרה צבורה נמוכה שמהווה רק 1.5% מסך הכספים המנוהלים. מצב זה יצר חוסר יעילות בניהול הכספים ונטל תפעולי גדול במיוחד על קופות הגמל. לאור האמור, משרד האוצר יאפשר לחוסכים בעלי חשבונות עם יתרה נמוכה למשוך את הכספים מהחשבונות בקופות הגמל, גם אם אינם נזילים, ללא צורך בתשלום מס בשיעור של 35% בגין משיכה שלא כדין. זאת באמצעות קביעת הוראת שעה שצפויה להיכנס לתוקף בחודשים הקרובים.

מינואר 2016 תוכל קופת הגמל לגבות דמי ניהול שנתיים מינימליים בסך 72 שקל מעמית שלא משך את הכספים ובאחד מחשבונותיו יש כספים מלפני 2008 צילום: שאטרסטוק

תנאי המשיכה

העמיתים אשר יהיו זכאים למשוך את הכספים במסגרת הוראת השעה הם עמיתים אשר סך היתרה בכל חשבונותיהם באותה קופת גמל לא עלתה על 7,000 שקל נכון ליום 31.12.2012, בתנאי שלא הופקדו כספים בחשבון מ־1.1.2012 וכן לא הועברו כספים מהחשבון או לחשבון, כולם או חלקם, מ־1.1.2013 ואילך. הוראת השעה תחול על חשבונות בקופת גמל לתגמולים וקופת גמל לא משלמת לקצבה, ולא תחול על קרנות פנסיה, קופות ביטוח וקרנות השתלמות. הכספים אשר יהיו ניתנים למשיכה הם כספי התגמולים בלבד ולא כספי הפיצויים אשר לגביהם נקבעת הזכאות למשיכה באופן נפרד.

על פי המתווה המסתמן, הוראת השעה תחול על חשבונות שכירים ועצמאיים כאחד. מבחן היתרה (7,000 שקל) ליום 31.12.2012 כולל את כל הכספים בחשבון לרבות מרכיב הפיצויים. לדוגמה, אם לעמית יש בחשבון 6,000 שקל כספי תגמולים וכן 2,000 שקל כספי פיצויים, הוא לא יהיה זכאי למשוך את הכספים היות שסך היתרה עולה על 7,000 שקל.

מבחן היתרה הוא לחשבונות שנמצאים באותה קופת גמל. כך לדוגמה, אם באותה קופת גמל יש לעמית שני חשבונות, באחד 2,000 שקל ובשני 4,000 שקל, העמית יוכל למשוך את הכספים משום שסך היתרה בכל חשבונות העמית באותה קופת גמל נמוך מ־7,000 שקל. אך אם סך היתרה בכל חשבונות העמית עולה על 7,000 שקל, הוא לא יוכל למשוך את הכספים. אם לעמית יש שני חשבונות בשתי קופות גמל שונות, באחד 6,000 שקל ובשני 3,000 שקל, העמית יהיה זכאי למשוך את שני החשבונות.

יש לשים לב כי לאור הוראות אחרות של משרד האוצר, במהלך 2013 בוצעו מיזוגי קופות גמל בלא מעט מהחברות, כך שייתכן ששני חשבונות שהיו בעבר בקופות גמל שונות נמצאים כיום בקופת גמל אחת. במקרה כזה העמית לא ייפגע, והתנאים למשיכת הכספים ייבדקו כאילו הקופות לא מוזגו.

הודעות לעמיתים

בהתאם להוראת השעה, במהלך החודשים הקרובים ישלחו החברות המנהלות של קופות הגמל הודעה ייעודית לכל מי שזכאי למשוך את הכספים.

להודעה יצורף טופס בקשה למשיכת הכספים שאותו ניתן יהיה למלא ולהעביר לחברה המנהלת בצירוף תצלום תעודת זהות ואסמכתא מהבנק, או תצלום המחאה מבוטלת שבה מצוינים פרטי העו"ש של העמית המושך. לאחר שתתקבל בחברה המנהלת בקשת משיכה תקינה, הכספים יועברו לחשבון העו"ש של העמית בתוך עשרה ימי עסקים.

תוקף ההוראה

עד ליום 31.3.2015 יהיה ניתן להגיש לקופת הגמל בקשה למשיכת הכספים בהתאם להוראת השעה. עמית אשר לא ימשוך את הכספים שלהם הוא זכאי במסגרת הוראת השעה ובאחד מחשבונותיו בקופת הגמל קיימים כספים שהופקדו לפני שנת 2008, מחודש ינואר 2016 קופת הגמל תוכל לגבות מסך חשבונותיו דמי ניהול שנתיים קבועים בסך 72 שקל (6 שקלים לחודש), או דמי ניהול שנתיים מרביים של 1.05% מהיתרה הצבורה בחשבון ו־4% מכל הפקדה לחשבון.

מי זכאי למשוך את כספי התגמולים מקופת הגמל?

חל רק על קופות גמל לתגמולים וקופות גמל שלא משלמות קצבה

1. עמיתים אשר סך היתרה בכל החשבונות באותה קופת גמל לא עולה על 7,000 שקל
2. נכון ל־31.12.2012 לא הופקדו כספים לחשבונות מ־1.1.2012
3. לא הועברו כספים מהחשבון או לחשבון מ־1.1.2013
4. להודעה שיקבלו העמיתים הזכאים מחברות הגמל יצורף טופס משיכה
5. ניתן להגיש בקשה למשיכת כספים עד 31.3.2015
   

אייל סיאני הוא מנהל תחום מקצועי בבית ההשקעות הלמן־אלדובי ובעל רישיון סוכן שיווק פנסיוני