שגב: "לאומי סייע לרמות" הבנק: "שגב מנהל קרקס"

המנהל המיוחד של חברת טאו תשואות, עו"ד יוסי שגב, פנה בשבוע שעבר לבית המשפט המחוזי מרכז בבקשה לאשר לו לזמן לחקירה פרטית בכירה בחטיבה העסקית בבנק לאומי. זאת במסגרת חשדותיו לתרמית מס לכאורה שלה היה שותף הבנק. לטענת שגב בבקשה שהוגשה לבית המשפט, בסמכותו לחקור חשדות לביצוע מעשי מרמה של רשות המסים משום שהיא נושה של טאו ככל נושה אחר. "על פי החשד הנחקר על ידי", כתב שגב, "שוש ארגס (הבכירה בלאומי) ביצעה עם שחר בריקמן המנוח, שהיה דירקטור ומנכ"ל טאו, פעולות ומעשים שונים מתוך כוונה להוציא במרמה כספים מרשות המסים, שהיתה והנה נושה של החברה".

השגה על חלק מהמס

"במרץ 2001", מפרט שגב את חשדותיו בפרשה, "החליטה טאו (בשמה הקודם ירדן תשואות) למכור נדל"ן שהיה בבעלותה בירושלים. כתוצאה מהמכירה נוצר לחברה רווח הון משמעותי... שבגינו שולם מס שבח בשיעור של 1.126 מיליון שקל".

אילן בן דב, בעל השליטה בטאו. עסקה פיקטיבית?

"התשלום הנ"ל מומן על ידי הלוואה שהעמיד לאומי לטאו", טוען שגב. "מנכ"ל החברה והדירקטור בטאו שחר בריקמן רצה לקבל בחזרה סכום מס זה, ששולם לרשות המסים, ועל ידי כך להקטין את האשראי שנתן לאומי לחברה".

שגב המשיך ופירט את התוכנית שרקמה לכאורה טאו כדי לקבל את החזר המס שישמש להקטנת החוב ללאומי. "נכון לדצמבר 2001 החזיקה טאו בכמות גדולה של מניות הכשרת הישוב, שמחירן בבורסה ירד משמעותית לעומת המחיר שבו הן נרכשו, כך שנוצרו לחברה הפסדי הון שטרם מומשו. מנכ"ל טאו רצה לנצל את ההפסד שנוצר על הנייר במניות כדי לקזז אותו מול רווח ההון (מס השבח על המקרקעין - ת"ג וע"ר) שנוצר לחברה במכירת הנדל"ן בירושלים, וכך לקבל בחזרה את סכום המס ששולם".

לפי שגב, התוכנית של טאו נתקלה בקשיים. "לצורך 'ייצור' הפסד הון בסכום המספיק לקיזוז המס ששולם נדרשה מכירה משמעותית של מניות הכשרה, אלא שלמניות אלה היתה סחירות נמוכה בבורסה, ואם החברה היתה מציעה כמות גדולה למכירה החשש היה שמחירן יצנח, דבר שיגרור הפסד גדול ובנוסף יפגע ביחס הביטחונות בבנק".

לפי שגב, במטרה להתגבר על המכשול נהגה שלב נוסף בתוכנית. "מנכ"ל טאו החליט ליצור עסקה בדויה. מכירה פיקטיבית של מניות הכשרה מבלי שהחברה 'נפרדת' מהן באמת, כדלקמן: החברה תקים חברה־בת בשליטתה המלאה (100%), שתרכוש ממנה חלק ממניות הכשרה. החברה־הבת לא תעסוק בפעילות כלשהי, ומטרת הקמתה 'ליצור' לטאו הפסד הון ש'מומש' כדי לקזזו כנגד המס ששולם. טאו תמכור לחברה־הבת כמות מתאימה של מניות הכשרה במחיר הבורסה. מאחר שהמכירה היא בעסקה מחוץ לבורסה, היא לא תגרום לצניחה במחיר מניית הכשרה".

עו"ד יוסי שגב צילום: אוראל כהן

שגב הוסיף שכדי להשלים את התוכנית נזקקה טאו לשיתוף פעולה מלאומי. "כדי למנוע את טענת רשות המסים נגד כשרות העסקה, מנכ"ל טאו פנה ללאומי בבקשה שיחבור אליו בניהול הנושא של התחמקות מתשלום מס ומרמה כלפי רשות המסים, וייצור עסקה פיקטיבית שלא היתה ולא נבראה. זאת מתוך הנחה שאיש לא יאמין שאחד משני הבנקים הגדולים בישראל, המופקד בין היתר על גביית מס מקור במאות מיליוני שקלים עבור רשות המסים, ימציא עסקה פיקטיבית כדי לעזור ללקוח גדול מאוד, שאיתו הוא עובד במאות מיליוני שקלים, לרמות את רשות המסים". שגב צירף מכתב ששלח מנכ"ל טאו בריקמן לארגס מהמחלקה העסקית של הבנק, שבו לטענתו מפורטת התוכנית.

"למראית עין בלבד"

לטענת שגב, "הבנק ביצע את הוראות המכירה והקנייה של מניות הכשרה מחוץ לבורסה... הבנק רשם בספרים כאילו נתן הלוואה לירדן ני"ע (שמה של החברה שהוקמה) בסכום של 8.15 מיליון שקל, אולם מדובר בהלוואה למראית עין בלבד". לפי מכתב שצורף לבקשתו של שגב, באי כוחו של בנק לאומי עורכי הדין איל רוזובסקי ופיני יניב מתנגדים לבקשתו לחקור באופן פרטי את הבכירה בלאומי. "מרשנו רואה בחומרה רבה את זימונה של ארגס לחקירה במשרדך, כמו את העיתוי שבו נשלח מכתבך. מכתבך מהווה הטרדת עדה וניסיון להלך אימים על עדה כשבוע טרם עדותה בבית המשפט (בנושא השעבוד של לאומי על נכסי טאו - ת״ג). מדובר במעשה חמור ביותר". על החשדות לכאורה שהעלה שגב בפנייתו לבית המשפט השיבו רוזובסקי ויניב ש"הדברים נכתבו במטרה להפחידה ותו לו".

"תדלוק קרקס תקשורתי"

כמו כן, טוענים רוזובסקי ויניב בשמו של הבנק בתשובתם לעו"ד שגב ולבית המשפט, ש"סמכויות החקירה שהוקנו לך אינן כוללות חקירה בחשדות למעשים פליליים (למיטב ידיעתנו רשויות המס לא הקנו לך סמכויות כלשהן). הדין קובע באופן מפורש כי ככל שמתעורר חשד לביצוע עבירה פלילית, עליך מתוקף תפקידך לפנות לגורמים המוסמכים לחקירה".

מבנק לאומי נמסר בתגובה: "הטענות של שגב הזויות, וכל תכליתן היא תדלוק הקרקס התקשורתי שהוא מנהל בתיק זה למטרות של יחסי ציבור. הניסיון לא יצליח להשפיע על בית המשפט".