עורך דין או רואה חשבון: כך תיזהר מלקוח שמנסה להלבין הון
הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור פרסמה מסמך עזר בנושא שמפרט מספר סיטואציות שבהן יש להימנע מלתת שירות לאותו לקוח
הרשות לאיסור הלבנת ומימון טרור פרסמה היום (ד') מסמך שנועד לסייע לעורכי דין ורואי חשבון שנותנים שירות עסקי ללקוחות ה"חשודים" בפעילות פיננסית שנוגעת להלבנת הון. מטרת המסמך היא לסייע לעורכי דין ולרואי חשבון להיערך לצו איסור הלבנת הון (חובות זיהוי, ניהול רישומים של נותן שירות עסקי למניעת הלבנת הון ומימון טרור), שנכנס ביום לתוקפו.
- מהשבוע עורכי הדין ייאלצו לתחקר לקוחות כדי למנוע הלבנת הון
- בנק ישראל: לאומי הפר חוק איסור הלבנת הון, הבכירים לשעבר ייאלצו להחזיר חלק מהבונוסים
- 44 חודשי מאסר למנהל תיקים במגדל שהודה בקבלת שוחד ותרמית בני"ע
הצו מחיל בן היתר את החובה לזהות את הלקוח באמצעות טופס מיוחד שבו הוא נדרש לפרט את מקורות מימון הפעילות, יעדיה ונהניה ובשלב השני להעריך האם בשירות העסקי המבוקש קיים סיכון גבוה להלבנת הון או למימון טרור. אם התשובה חיובית - עליהם להימנע מהמשך מתן השירות. אם לא יעשו כן ויתברר שהלקוח אכן הלבין באמצעותם הון - יהיו חשופים לסנקציות אתיות ולתחקור שעלול להוביל להפרת החיסיון ואפילו לדין פלילי.
ה"דגלים האדומים" שמפורטים במסמך העזר נועדו לסייע לעורכי הדין ורואי החשבון לזהות ולהעריך בצורה מושכלת. מפורטות בו מספר דוגמאות נפוצות כמקור או יעד הכספים, סוג השירות המבוקש וכיו"ב. ככל שקיימים "דגלים אדומים" רבים יותר בפעילות, כן עולה החשש כי מדובר בפעילות הלבנת הון או מימון טרור.
המסמך מפרט מספר "דגלים אדומים" שבהם אסור לתת שירות לאותו לקוח
בין הדגלים האדומים המפורטים במסמך ניתן למצוא דוגמאות הנוגעות לזהות והתנהלות הלקוח כמו: הלקוח מתנהג בחשאיות או מתחמק מלמסור פרטים נדרשים; הלקוח קיבל חלק מהשירות אצל עורך דין אחר שלא השלים את הטיפול; הלקוח מציע שכר טרחה גבוה מהמקובל בעסקאות מהסוג המבוקש ללא סיבה לגיטימית; הלקוח מציג מצג שווא או מסמך מזוייף; הלקוח מכהן או כיהן בתפקיד ציבורי או פוליטי או שהוא בעל זיקה מקצועית או משפחתית לכזה; הלקוח משתמש בחשבונות של מישהו אחר על מנת להישאר אנונימי.
דגלים אדומים נוספים הם ביחס למקור או יעד הכספים: למשל, כשהלקוח מספק גרסאות סותרות ולא אמינות ביחס למקור, מקור הכספים הם במדינה בסיכון (בדרך כלל עולם שלישי), כספים המתקבלים או נשלחים ממקור שאינו קשור לשירות העסקי המבוקש בלא הסבר והגיון עסקי.
"היית צריך לדעת"
המסמך מונה קטגוריות נוספות של "דגלים אדומים", נקודתיות וגם כלליות כמו "העסקה היא בלתי רגילה בגלל גודלה, טבעה, מהותה, תדירותה". כלומר הוא מכסה את כל האפשרויות שבגינן ניתן יהיה לבוא בבוא היום לעורך הדין ולרואה החשבון ולהטיח בפניו: היה עליך לבדוק, היית צריך לדעת.
ראש הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור (בפועל), ד"ר שלומית ווגמן-רטנר: "הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור רואה חשיבות רבה בפרסום מידע לציבור עורכי הדין ורואי החשבון הנערכים לכניסתו של הצו לתוקף, אשר יסייע בהבנת הסיכונים להלבנת הון ומימון טרור ובמניעת מצבים בהם נותני השירות העסקי ינוצלו לרעה ע"י לקוחותיהם למטרות אלו. הרשות לאיסור הלבנת הון פועלת לקידום המודעות בנושא בשיתוף פעולה עם יחידת הממונה על נותני שירות עסקי במשרד המשפטים ועם הלשכות המקצועיות של עורכי הדין ורואי החשבון, ותמשיך לעשות כן גם בעתיד."
